Dominar la conciliación bancaria: ejemplos resueltos en Excel
La conciliación bancaria es el proceso de garantizar la exactitud de todas las transacciones financieras que han tenido lugar entre la cuenta bancaria de una empresa y su libro mayor. La conciliación bancaria es una tarea contable importante que ayuda a garantizar la precisión de los informes financieros de una empresa y es necesaria para mantener la precisión de los saldos de las cuentas bancarias de la empresa.
Realizar la conciliación bancaria manualmente puede ser un proceso lento. Sin embargo, con Excel, realizar la conciliación bancaria puede ser mucho más rápido y preciso. Este artículo cubrirá algunos de los conceptos básicos de la conciliación bancaria en Excel, incluidas plantillas, fórmulas y ejemplos.
Plantilla para conciliación bancaria
La conciliación bancaria requiere una plantilla que enumere todas las transacciones de la cuenta bancaria y las compare con el libro mayor. Microsoft Excel proporciona una plantilla que incluye las columnas necesarias para realizar esta tarea. Las siguientes figuras muestran una plantilla de conciliación bancaria de muestra en Excel.
En esta plantilla, la fecha, la descripción y el monto de cada transacción se ingresan en las columnas «Banco» y «Cuenta». La columna «Diferencia» calcula la diferencia entre el saldo bancario y el saldo del libro mayor. Si el saldo bancario es mayor que el saldo del libro mayor, la diferencia es negativa. Si el saldo del libro mayor es mayor, la diferencia es positiva. La columna «Asiento de diario» se utiliza para registrar cualquier ajuste que deba realizarse en el saldo del libro mayor.
Fórmula para la conciliación bancaria
La fórmula utilizada para calcular el saldo de una cuenta bancaria puede ser compleja. Esta fórmula implica sumar todos los depósitos realizados en la cuenta y restar todos los retiros realizados de la cuenta. Además, el banco puede haber incurrido en algunos cargos o intereses en la cuenta. El total de todas estas cantidades se sumará al saldo anterior de la cuenta para calcular el saldo actual de la cuenta.
Algunas fórmulas comunes utilizadas en la conciliación bancaria son:
– Depósitos – Retiros = Saldo Bancario
– Saldo bancario + Depósitos pendientes – Cheques pendientes = Saldo bancario ajustado
– Saldo del libro mayor – Ajustes = Saldo del libro mayor ajustado
Estas fórmulas ayudan a calcular el saldo bancario, el saldo bancario ajustado y el saldo contable general ajustado. Al comparar el saldo bancario ajustado con el saldo del libro mayor ajustado, se pueden identificar y corregir errores en el sistema contable.
Ejemplo de conciliación bancaria
Considere una pequeña empresa llamada ABCCorp, que tiene una cuenta bancaria en XYZ Bank. La cuenta bancaria se abrió el 1 de junio y la compañía hizo su primer depósito de $30,000 el 3 de junio. La cuenta bancaria recibió un cargo de $9,600 por alquiler el 15 de junio y $8,500 se retiraron el 28 de junio. La compañía también incurrió en una comisión bancaria de $25 el 30 de junio.
El contador de ABCCorp ha registrado estas transacciones en el libro mayor de la empresa. El libro de contabilidad muestra que se han pagado la renta y los cargos bancarios, pero aún no se ha registrado el retiro de $8,500. Para conciliar esta información con el estado de cuenta bancaria, siga estos pasos:
Paso 1: registrar transacciones en una plantilla
El primer paso es ingresar todas las transacciones en una plantilla de conciliación bancaria. A continuación se muestra un ejemplo de la plantilla para este escenario.
En esta plantilla, las transacciones se ingresan en la columna «Banco». La columna «Cuenta» se utiliza para registrar las transacciones en el libro mayor. Por ejemplo, el depósito de $30,000 se registra en la columna «Banco» y la columna «Cuenta» se deja en blanco porque esta información no se ha registrado en el libro mayor.
Paso 2: Calcule los saldos de las cuentas
El siguiente paso es calcular el saldo bancario y el saldo del libro mayor. El saldo bancario se calcula restando los retiros y las tarifas de los depósitos. En este ejemplo, el saldo bancario es $21,475. Esta información se completa en la columna «Banco». El saldo del libro mayor se calcula sumando todas las transacciones en el libro mayor. En este ejemplo, el saldo del libro mayor general es de $30,625. Esta información se completa en la columna «Cuenta».
Paso 3: Compare los saldos
El último paso es comparar los saldos. Con la plantilla, el saldo bancario ajustado (el saldo bancario más los depósitos pendientes menos los cheques pendientes) se compara con el saldo del libro mayor ajustado (el saldo del libro mayor menos los ajustes). Si los saldos coinciden, se dice que el saldo de la cuenta bancaria está conciliado.
En este ejemplo, el saldo bancario ajustado se calcula en $21,475. Este saldo se compara con el saldo del libro mayor general ajustado de $39,125. Dado que los saldos no coinciden, hay un error en algún lugar del sistema contable. En este caso, el retiro faltante de $8,500 debe registrarse en el libro mayor para conciliar el saldo de la cuenta bancaria.
Conclusión
La conciliación bancaria es una tarea esencial en la contabilidad que asegura la exactitud de los estados financieros de una empresa. Con Excel, la conciliación bancaria se puede realizar de manera más eficiente y precisa que manualmente. Al usar una plantilla y una fórmula, los dueños de negocios y los contadores pueden detectar y corregir errores en una cuenta bancaria rápidamente. Siguiendo los ejemplos que se muestran en este artículo, puede dominar la conciliación bancaria utilizando Excel.
